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PERGUNTA: ICMS DIFERIDO
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Pergunta n° 52742, postada em 5/12/2018, às 11:37
Autor(a): *** (Amparo - SP)
Bom dia! Sou industria de SP, regime lucro real, não cumulativo. Minha principal matéria prima é aparas de papel. Atendemos o artigo 392 do RICMS/SP, na qual fazemos a emissão da nota fiscal de entrada para o crédito do ICMS diferido para fornecedores do Estado de SP, referenciando a nota fiscal do fornecedor de aparas. Pois bem, o colaborador da empresa, ao emitir a nota fiscal de entrada, fez um relacionamento de uma outra nota fiscal desse mesmo fornecedor, já passou o prazo para cancelamento da nota fiscal de entrada. O crédito constante na nota fiscal do diferimento ficou a menor. E as informações complementares ficou a referencia incorreta número de nota, chave de acesso e valor total do documento de origem, essas são as informações que estão nesse campo. Para esse caso, perante o fisco paulista qual seria a maneira correta de correção? Poderia ser feito uma nota fiscal complementar do imposto ICMS diferido, e carta de correção para o campo informações complementares? Agradeço desde já
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