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PERGUNTA: TRANSFERENCIA
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Pergunta n° 5189, postada em 18/7/2005, às 09:21
Autor(a): *** (Diadema - SP)
Bom dia , tudo bem ? A minha dúvida hoje se refere à operação de transferencia de mercadorias entre matriz e filial de uma empresa optante pelo LUCRO REAL TRIMESTRAL. A matriz está estabelecida em SP e a filial no RJ. A filial compra mercadorias a 12% e transfere para a matriz em SP a 12%. Por exemplo: COMPRA DA FILIAL NO RJ= R$ 2.000.00 (valor da nota fiscal) ICMS A RECUPERAR = R$ 240,00 (destacado na nota fiscal) PIS A RECUPERAR = R$ 33,00 (1,65%) COFINS A RECUPERAR = R$ 152,00 (7,6%) LIQUIDO = R$ 1.575,00 A minha pergunta é: quando a filial transferir a mercadoria para a matriz no CFOP 5.152 qual deve ser o valor da nota fiscal, uma vez que nessa operação há a incidência do ICMS e que já me compensei do PIS E COFINS na compra da mercadoria? Obrigada pela atenção de sempre !!! Sandra
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