Perguntas e Respostas
Nossa eficiente equipe de consultores esclarece com rapidez e segurança suas dúvidas de forma clara e objetiva, através do serviço de envio de perguntas e resgates das respostas via internet. Você ainda troca experiências com profissionais de todo País, nos mais variados ramos de atuação e porte empresarial (empresas de grande, médio e pequeno porte; profissionais liberais etc.).
Somos especializados nas áreas: tributária, fiscal, contábil, societária, previdenciária e trabalhista.
Não obstante adotarmos a marca ContadorPerito.Com®, observe que não prestamos serviços na área de perícia contábil.
Conforme dicionários de língua portuguesa, “dúvida”, entre outras definições, é a “incerteza entre confirmar ou negar um julgamento ou a realidade de um fato”. (g.n.)
PERGUNTA: CANCELAMENTO DE RECEITA DE EXERCICIO ANTERIOR
-
Pergunta n° 459, postada em 26/5/2003, às 10:00
Autor(a): *** ( - )
A empresa A prestou serviço para a empresa B no exercicio de 2002 e recebeu o valor de R$ 1.000,00. Agora no exercicio de 2003, a empresa B deu como cancelado 50% do serviço pago para a empresa A em 2002. Acontece que sobre a receita recebida da empresa B, a empresa A pagou/provisionou os impostos/contribuições. Agora em 2003 a empresa A teve que ressarcir a empresa B no montante de 50% da receita recebida. Entendo que não devemos de imediato reconhecer a situação como "erro" de escrituração, que neste caso poderíamos proceder na Contabilidade em Janeiro de 2003 fazendo como "Ajuste de Exercício Anteriores" e retificar a DCTF e DIPJ, e ainda pedir o ressarcimento/compensação dos tributos pagos a maior junto a Receita Federal. Mas, como a situação é cancelamento de receita, entendo que a empresa A deve proceder provisionando a despesa de 50% pelo cancelamento da receita pela empresa B, sendo esta despesa p/ a empresa A "dedutível" p/ fins de IR/CSLL em 2003, uma vez que esta despesa foi em 2002 tida como receita e foi devidamente tributada. Pergunto: Este procedimento pela empresa A está correto?? E se não estiver, qual seria o correto?? Observação: Regime Tributação Empresa A: Lucro Real Estimado
Acesso restrito para assinantes
O site ContadorPerito.Com tem áreas de acesso restrito a assinantes ativos. Para continuar sua navegação, é necessário preencher os campos de login e senha abaixo.
Se você ainda não é assinante, clique aqui e assine.
Em caso de dúvidas acesse a Central de Atendimento. Clique aqui.
*Não trabalhamos com acesso experimental.
Atenção!
Com fulcro no disposto no caput e inciso XIII do artigo 7º, e nos artigos 24, 29 e 101 a 184, todos da Lei nº 9.610/1998 (Direitos Autorais) e no artigo 184 do Decreto-Lei nº 2.848/1940 (Código Penal), na redação dada pela Lei nº 10.695/2003, é expressamente proibida, por qualquer meio, a reprodução parcial e/ou total de matérias exclusivas do site ContadorPerito.Com®, exceto a impressão e a citação ou referência bibliográfica de acordo com as normas da Associação Brasileira de Normas Técnicas - ABNT.
