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PERGUNTA: ESCRITURAÇÃO E INCIDÊNCIA DE ICMS/BA VENDA DE CARTÃO TELEFONICO
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Pergunta n° 37279, postada em 14/5/2013, às 09:19
Autor(a): *** (Salvador - BA)
Caros Consultores, Tenho um Cliente com sede no Estado da Bahia (capital) com atividade de telecomunicação e comercio de produtos (chip, sim card) no entanto, a empresa comprou cartões telefônicos para revenda, e seu fornecedor emitiu uma Nota Fiscal de serviço de telecomunicação destacando 25% de ICMS e CFOP 6.303 (o fornecedor é de Alagoas). Questiono: a) Como devo Escriturar essa entrada em relação ao CFOP, qual o CFOP de Entrada, levando em consideração que comprei para comercializar (vender para pequenos comércios e consumidor final)? b) Quanto ao ICMS posso me creditar, tenho que pagar ICMS na venda desses Cartões? Obs: A opção tributária do meu cliente é Lucro Real, regime normal de ICMS.
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