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PERGUNTA: ESCRITURAÇÃO OPERAÇÃO DE SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA
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Pergunta n° 3418, postada em 24/9/2004, às 10:54
Autor(a): *** (Curitiba - PR)
Qual é a forma correta de escrituração do ICMS substituição Tributária. Exemplo: 10.000 x 8% = 800,00 ICMS Normal 15.000 x 12% = 1800,00 Substituição Diferença a pagar Subst = R$ 1.000,00 A forma de escrituração que me parece ser mais senta é: VC BC isentas/outras ICMS 10000 10000 0 800 15000 0 1800 A minha principal dúvida é se para o ICMS substituição ou base da substituição existe Valor Contabil ou o valor contábil deve ser 0. E quando entra o IPI no meio do cálculo. O ICMS substituição entraria em isentos e outros no Livro do IPI
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