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PERGUNTA: CONTABILIZAÇÃO DE CRÉDITO PRESUMIDO DE ICMS
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Pergunta n° 32451, postada em 16/11/2011, às 17:24
Autor(a): *** (Monte Carmelo - MG)
a minha empresa em questão é uma cooperativa, ela compra o café do produtor que antes tinha o direito do crédito presumido de ICMS, o qual esse direito passou para a cooperativa da seguinte forma: a cooperativa emite uma nota de compra do café c/ retenção no INSS funrural(2.3%), deste valor da compra paga-se para o produtor o valor cheio da nota fiscal menos o INSS. Em cima deste valor da compra de café faz-se uma outra nota avulsa do crédito presumido de ICMS (3,6% do vlr. da compra), este valor é pago também para o produtor, que gera para cooperativa um crédito. Resumindo é gerado duas notas fiscais, eu gostaria de saber como contabilizar esta transação.
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