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PERGUNTA: DIRF -PIS/COFINS/CSLL INFORME NO MES DE PAGAMENTO
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Pergunta n° 29878, postada em 21/3/2011, às 18:31
Autor(a): *** (Rio De Janeiro - RJ)
Uma empresa registra em DEZ/10,para pagamento, uma nota no valor de R$ 10.000,00, ref. Serviços Advocatícios. Sobre essa nota consta a reteção de 4,65% (Pis/Cofins e Csll) e 1.5% (IRRF). O pagamwento dessa nota ocorre somente e Fev/2011. A empresa Tomadora do Serviço registrou em Dirfs separadas: código 1708 o IRRF e no código 5952 (Pis/Cofins e Csll) - Lei 10.833 art.30. O Fornecedor do Serviço ao receber os dois comprovantes, questiona se está correto o registro desse valor no ano de 2010, já que o recolhimento do valor retido no código 5952 só ocorreu no pagamento, Fev/11). Teriamos para 2010 somnete o comprovante de código 1708 e quanto ao comprovante ref. ao código 5952 somente em 2011 ? ou a tomadora do Serviço procedeu corretamente. Agradeço pela atenção.
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