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PERGUNTA: SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA
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Pergunta n° 24986, postada em 22/3/2010, às 16:21
Autor(a): *** (São José Do Rio Preto - SP)
Boa tarde, uma padaria optante pelo simples naconal, que vende para supermercados massa de pizza e torrada apliquei as seguintes aliquotas: Massas---item 7.1 NBM/SH 19.02 IVA-ST 30,24% Torrada--item 7.6 NBM/SH 1905.40 IVA-ST 26,78% Uma suposição da venda de torradas o preço de venda é de R$ 1,80, aplico o IVA-ST de 26,78% que vai perfazer R$ 2,28 em seguida aplico a aliquota de 18% de icms, ou seja o icms substituição é de R$ 0,41, que a padaria estaria recebendo junto com os seus R$ 1,80 da mercadoria e fazendo a guia de icms substituição de R$ 0,41 centavos e recolhendo. Esta correto estes calculos ou por ser simples nacional é feito de outra maneira, ou a aliquota do Iva esta errada. Atenciosamente Marcos
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