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PERGUNTA: PROV.IRPJ E CSLL - PLANO DE CONTAS
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Pergunta n° 24373, postada em 11/2/2010, às 16:58
Autor(a): *** (Resende - RJ)
Prezados, Meu plano de contas tem os seguintes grupos: 1 - Ativo 2 - Passivo 3 - Contas de Compensação 4 - Custos 5 - Despesas 6 - Receitas Estou pensando em organizar as contas de provisão de IRPJ e CSLL no Passivo da seguinte forma: 2.1.4 - Obrigações Tributárias 2.1.4.01 - Imp.e Contrib. a Recolher 2.1.4.01.01 - Provisão p/ IRPJ 2.1.4.01.02 - Provisão p/ CSLL A conta Resultado do Exercício estou pensando em organizar no grupo das despesas da seguinte forma: 5.1.4.01 - Apuração do Res.do Exercício 5.1.4.01.01 - Resultado do Exercício Então, todo trimestre, quando apurar o IRPJ e a CSLL apurados sobre o Lucro Presumido farei o seguinte lançamento: D - Resultado do Período C - Provisão p/IRPJ C - Provisão p/CSLL Quando fizer o pagamento faço: D - Provisão p/ IRPJ D - Provisão p/ CSLL C - CAIXA Na minha DRE sairá o total de provisão feita nos quatro trimestres mas no meu Passivo terei de saldo apenas as provisões ainda não quitadas. Para encerrar este assunto gostaria que a resposta fosse bem direta e não me reportassem a mais teorias porque já lí todas. Muitíssimo obrigada! Marcia
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