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PERGUNTA: RETENÇÃO ISS
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Pergunta n° 21820, postada em 5/8/2009, às 15:25
Autor(a): *** (Sao Joao De Meriti - RJ)
Olá Equipe, embora já tenha entrado em contato, quando fui emitir a guia aindarestaram dúvidas: -minha empresa (construção civil-RJ) prestou serviços em São Paulo no valor total de 84.874,00.O tomador recolheu 5%(1.640,60) sobre a mao de obra de 32.812,00. Perguntas: 1- O tomador tem que me enviar o comprovante do recolhimento? 2- Posso abater o valor recolhido da minha guia de recolhimento sobre o faturamento do mês? 3- Aqui no Rio no DARM vc informa a base de calculo e o programa calcula o imposto. Minha alíquota é de 3%e o tomador recolheu 5%. Posso abater da base de calculo o valor proporcional ao recolhimento de 1.640,60, isto é 54.687,00? (a base p/1.640,60 é: p/5%=32812,00 e p/3%=54687,00 Vou exemplificar, pois é meio complicado: Valor faturamento : 100000,00 ISS - 3% - 3.000,00 Valor a recolher (-)a retenção de 1.640,60 = 1.359,40 Base à informar na guia: 100.000,00 - 54.687,00 = 45.313,00 Pois se eu abater os 32.812,00 vou deixar de me compensar de 656,24. 3-No Livro de apuração do ISS no campo deduções posso incluir o valor proporcional aos 3%, isto é, 54.687,00? Gratíssima
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