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PERGUNTA: CALCULOS DO SIMPLES NACIONAL - PROCEDIMENTOS
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Pergunta n° 18316, postada em 5/12/2008, às 07:56
Autor(a): *** (Sao Roque - SP)
Bom dia a todos os consultores, empresa optante pelo LUCRO REAL ANUAL, no regime periodico de apuração de icms no Estado de Sao Paulo, esta querendo optar pelo "SIMPLES NACIONAL", agora em janeiro de 2009, queremos saber se os procedimentos para encontrar a aliquota devida do "SIMPLES NACIONAL" esta correta: Como exemplo temos: Atividade: Permitida Cnae: 4623-1/09 - Comercio atacadista de alimentos para animais. Anexo I - Tabela 1 - Sem e Com Subst.Tributaria de Icms. Receita Bruta dos Ultimos 12 meses: Com Substituição Tributaria do icms = R$ 1.519.510,10. Sem Substituição Tributaria do icms = R$ 479.634.32. Com isto vamos encontrar as aliquotas: 1) - Anexo I - Tabela 1 - Sem Substituição Tributaria: (Receita 479.634,32) De 360.0000,01 a 480.000.00 - aliquota dessa faixa 7,54% 2) - Anexo I - Tabela 1 - Com Substituição Tributaria do icms: (Receita 1.519.510,10) De 1440.000.01 a 1.560.000,00 - aliquota dessa faixa 6,68% Vamos calcular o valor devido pelo simples nacional do mes de janeiro de 2009 Receita Bruta de janeiro - Com Substituição Tributaria do icms = R$ 90.000,00 x 6,68% = 6.012,00 Receita Bruta de janeiro - Sem Substituição Tributaria do icms = R$ 15.000,00 x 7,54% = 1.131,00 Simples Nacional devido no mes de janeiro/2009 = (6.012,00 + 1.131,00) = R$ 7.143,00 Por favor nao quero que confira os valores, só quero saber em relação a aplicação das aliquotas se estão corretas..ok Grato, Marcos
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