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PERGUNTA: LUCRO PRESUMIDO
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Pergunta n° 16348, postada em 18/7/2008, às 15:25
Autor(a): *** (Avaré - SP)
Empresa, OPTANTE DO LUCRO PRESUMIDO com atividade de construção civil, firma contato com a Prefeitura local para o fornecimento de materiais, maquinas e equipamentos e mão de obra, para execução de guias,extrusadas em concreto usinado e pavimentação em lajotas pré-fabricadas em concreto, confeccionados no local da obra, que tem como rotina: - diariamente os materiais utilizados, cimento/pedra e areia são transportados para o local da obra em caminhões betoneiras, que formam o concreto, para tanto são emitidas notas fiscais Mod 1 de remessa destes materiais; - ao final de cada mês, com base em medição da metragem executada no periodo, é emitida uma nota fiscal de prestação de serviços, onde são destacados os valores correspondentes ao material utilizado; ao aluguel dos maquinários utilizados, e o valor correspondente à mão de obra (sobre o qual é retido 11% do INSS e o vr do ISS). Dessa forma pergunta: 1. Considerando que todo o material utilizado é fornecido e confeccionado no local da obra, qual o percentual a ser utilizado para determinação da base de calculo do IRPJ e da CSLL ? 2. Na contabilidade da empresa as aquisições dos materiais utilizados , bem como a saída destes, devem ser considerados como compra e venda de mercadorias ? Desde ja gratos
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