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PERGUNTA: EFEITOS FISCAIS DO AJUSTE DE EXERCICIO ANTERIOR
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Pergunta n° 15713, postada em 30/5/2008, às 21:09
Autor(a): *** (Salvador - BA)
Deixando de ser feita a provisão de ferias no Balanço de 2006, contribuindo para o aumento do lucro real e maior pagamento do imposto de renda e contribuição social desse exercício, ao se fazer o lançamento dessa provisão no exercício de 2007, na conta de ajuste de exercício anterior, do patrimônio líquido, o tratamento fiscal a ser dado, seria se fazer uma DIPJ retificadora do ano de 2006, reduzindo o lucro real desse exercício, evidenciando dessa forma, o imposto de renda pago a maior, possibilitando a compensação do saldo credor da DIPJ DE 2006, com outros impostos federais através de perdecomp ou deveremos ajustar o lucro real de 2007 deduzindo do mesmo o valor da provisão que não foi deduzida de lucro real de 2006 e que foi contabilizada em 2007 no patrimônio liquido??? Muito Grato
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