Perguntas e Respostas

PERGUNTA: CONTABILIDADE NA CONSTRUÇÃO CIVIL

• Pergunta n° 1502, postada em 17/12/2003, às 18:22

  Autor(a): *** (Araraquara - SP)

  Agradeço imensamente a boa resposta enviada pela consulta anterior, vocês estão de parabéns, e mais ainda pela rapidez com que executaram a resposta. Fico Gratíssima. E pergunto mais. Estou assumindo um empresa que será tributada pelo lucro presumido na atividade de construtora e por exigências da Previdência Social será necessário manter escrituração contábil, pois bem,é uma constituição recente e o primeiro cliente no setor. Eis que estou com muitas dúvidas para iniciar esta contabilidade, e por informações de colegas me informaram que se deve lançar por centro de custo(por obra). Trata-se de uma sociedade, com capital social de R$ 10.000,00 e já foi emitida as NF. serie "A" de 001 e nr. 002 A de nr. 001 teve 325,00 serviços e 250,00 mão-de-obra A de nr. 002 teve 5.420,64 serviços e 3.289,60 de materiais empregado na obra (tudo com a respectiva NF, emitida em nome do meu cliente-PJ e com anotação no rodapé que era destinada àquela obra) = totalizando o valor da NF. 8.710,30 Foi feita a retenção de 11% para a previdência social somente sobre os 5.420,64 e ainda o cliente insistiu que ao conversar com um fiscal do INSS este lhe falou que do total de material utilizado na obra poderia somar ainda o total dos impostos federais ou seja 14, 33% ( 3%cofins. 0,65-PIS, 3% PREF,4,80 IRPJ, 2,88C.SOCIAL) para que se pudesse ter uma retenção ainda menor´, que é um macete( como usou o termo) que se utiliza na prática. E que a retenção poderia ser compensada com a GPS a recolher , pois esta obra foi realizada por 3 autônomos e sobre eles vamos ter que fazer o recolhimento de 20% + 11%, e ainda compensar sobre a GPS de pro-labore . PERGUNTO: Posso compensar os 11% retido nesta NF, com os 31% de autônomos e pro-labore? visto que até então esta empresa não tem funcionários contratados. Como iniciar esta contabilidade? Pois foi dito por colegas que lançarei por obra e ao final consolido... Podem me orientar, por favor. Ou ainda indicar textos que exemplifiquem os lançamentos a serem feitos? Estou sem visão de como lançar ests notas fiscais pagas pelo meu cliente mas lançadas nas NF como empregados na obra, como ficam estes lançamentos? Se porventura não fui bem clara posso dicriminar mais detalhadamente. Parece já ter visto neste site , orientações gerais sobre construção civil, se assim se apresentar informar onde e como pesquisar, por gentileza. Fico mais uma vez grata se puderem apreciar a situação e mostrar passos a seguir. Sou mesmo uma iniciante na contabilidade, por isso tantas dúvidas e inquisições a respeito. Aguardo ansiosa as vossas preciosas dicas e orientações Saudações Cordiais Maria Zilda Scotton tel 232-6280 email: padrao.contab@uol.com.br