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PERGUNTA: IRPJ E CSLL
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Pergunta n° 14214, postada em 10/2/2008, às 21:01
Autor(a): *** (São Paulo - SP)
Sr Consultor Atenção Sr. Rufino. Por Gentileza, gostaria que o Sr.me ajudasse com relação ao cálculo de IRPJ e CSLL- pelo lucro presumido de uma empresa. CNAE FISCAL: 70.20.4-00 Atividades de consultoria em gestão empresarial, exceto consultoria técnica específica. Faturamento:1ºTRIMESTRE/07-R$ 0,00 Faturamento:2ºTRIMESTRE/07-R$ 30.000,00 Faturamento:3ºTRIMESTRE/07-R$ 90.000,00 Faturamento:4ºTRIMESTRE/07-R$310,000,00 IRRF - 1º TRIM/07 - 0,00 IRRF - 2º TRIM/07 - 450,00 IRRF - 3º TRIM/07 - 1.350,00 IRRF - 4º TRIM/07 - 4.650,00 De acordo com a explanação do Sr.( via telefone) cheguei ao cálculo do IRPJ para o 2º e 3º TRIM/07, no valor de R$ 270,00 e R$ 810,00, no 4º trimestre/07 cheguei ao valor de R$10.230,00 calculando-se 32% sobre o faturamento(99.200,00- que será a base de cálculo e 15% da base de cálculo que será 14.880,00 menos IRRF 4.650,00= 14.880,00), porém estou meio confusa, pois de acordo com sua explanação preciso calcular o imposto postergado. E com relação a CSLL - nos trimestres - 2º e 3º9 da base dfe cálculo- menos a CSRF e o 4º trimestre? Se o Sr puder me auxiliar utilizando-se dos dados acima fornecidos para que eu possa compreender melhor, fico muito agradecida. Pergunta nº 2. - Essa empresa não tem funcionário.e suas despesas são gasolina- lanches, almoço com clientes, pedágios e o cliente diz que quer fazer lucro real? qual a vantagem ou desvantagem de fazer lucro real ou presumido? grata. Dirce
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