Perguntas e Respostas

PERGUNTA: PER/DCOMP

• Pergunta n° 1162, postada em 23/10/2003, às 08:00

  Autor(a): *** (São Bernardo Do Campo - SP)

  Sr.Rufino Gostaria de saber se existe algum exemplo de preenchimento do Per/Dcomp e como contabilizar os juros compensatórios sobre pedido de compensação. Tenho uma empresa cliente com Saldo Negativo de CSLL.(31/12/2002) Valor de R$ 12.600,80 Aplico selic desde: 01/03 (1,97%) 02/03 - 1,83% 03/03 - 1,78% 04/03 - 1,87% 05/03 - 1,97% 06/03 - 1,86% 07/03 - 2,08% 08/03 - 1,00% - apliquei selic de 1% no mês de agôsto, pois efetuei uma compensação de Cofins no valor original de R$ 3.011,56 - representando um valor descapitalizado de R$ 2.633,41. O Saldo original remanescente é de R$ 9.967,39 (12.600,80 - 2.633,41) Pergunto: Como contabilizar estes juros selic deste período? E no caso de uma segunda compensação: vou partir do saldo remanescente de R$ 9.967,39 selic 01/03 - 02/03 - 03/03 - 04/03 - 05/03 - 06/03 - 07/03 - 08/03 - e 09/03 de 1% - pois fiz uma nova compensação de valor original de R$ 30,79 (representando valor descapitalizado de R$ 26,51). Pergunto: Os juros selic já foram contabilizados anteriormente de janeiro a julho no primeiro pedido de compensação - os juros selic de agôsto devo contabilizar com a selic cheia de 1,77% sobre o saldo remanescente, uma vez que no primeiro pedido só utilizei 1% e não contabilizei este valor?????? Agradeço desde já uma orientação à respeito. Atenciosamente Oswaldo Aragoni Exemplo: saldo Negativo CSLL R$ 12.600,80 (31.12.2002) Juros selic 01/03 (1,97%) - R$ 248,24 Juros selic 02/03 (1,83%) - R$ 230,59 Juros selic 03/03 (1,78%) - R$ 224,29 Juros selic 04/03 (1,87%) - R$ 235,63 Juros selic 05/03 (1,97%) - R$ 248,24 Juros selic 06/03 (1,86%) - R$ 234,37 Juros selic 07/03 (2,08%) - R$ 262,10 Juros selic 08/03 (1,00%) - R$ 126,01 - valor corrigido R$ 14.410,27 Fiz um pedido de compensação em 14/08/2003 - de Cofins no valor original de R$ 3.011,56 (valor descapitalizado R$ 2.633,41, ou seja, R$ 3.011,56 dividido por 1.1436) - saldo original remanescente - R$ 9.967,39. Correção valor remanescente : R$ 9.967,39 Juros selic 01/03 (1,97%) - R$ 106,36 Juros selic 02/03 (1,83%) - R$ 182,40 Juros selic 03/03 (1,78%) - R$ 177,42 Juros selic 04/03 (1,87%) - R$ 186,39 Juros selic 05/03 (1,97%) - R$ 196,36 Juros selic 06/03 (1,86%) - R$ 185,39 Juros selic 07/03 (2,08%) - R$ 207,32 Juros selic 08/03 (1,77%) - R$ 176,42 Juros selic 09/03 (1,00%) - R$ 99,67 0 valor corrigido R$ 11.575,13 Fiz um novo pedido de compensação de Pis - valor original de R$ 30,79 (valor descapitalizado R$ 26,51, ou seja, R$ 30,79 dividido por 1.1613) - saldo original remanescente de R$ 9.940,88. Pergunta: Contabilizei os juros selic no primeiro caso dse janeiro a julho de 2003, conforme valores apresentados (tributação para Pis / Cofins / IRPJ e CSLL); Como contabilizar os juros selic do mês de agôsto e setembro de 2003 - uma vez que no primeiro caso utilizei 1% no mês de compensação e só apliquei a selic cheia sobre o saldo remanescente no segundo caso????????????